Nội dung chính
Mức thuế ưu đãi
Malta đã tham gia hiệp ước không đánh thuế hai lần với khoảng 60 quốc gia trên thế giới. Vậy nên mức thuế thu nhập doanh nghiệp ở Malta là 35%, nhưng có các ưu đãi giảm thuế đặc biệt áp dụng đối với chủ sở hữu công ty không cư trú. Đặc biệt, Malta không có thuế địa phương, không có thuế bất động sản, không có thuế thừa kế và không có thuế tài sản hay giá trị tài sản ròng.
Như đã nhắc về ưu điểm thì mức thuế thu nhập doanh nghiệp ở Malta là 35%, nhưng có các ưu đãi giảm thuế đặc biệt áp dụng đối với chủ sở hữu công ty không cư trú. Quốc đảo Malta áp dụng nhiều ưu đãi về thuế, miễn trừ thuế cho cá nhân, doanh nghiệp. Do đó, mức thuế thực sự phải nộp ở mức rất thấp, chỉ khoảng 5%.
Các loại thuế chính ở Malta gồm: thuế thu nhập, thuế VAT, thuế tem, hải quan và thuế tiêu thụ đặc biệt. Trong Malta không phải chịu các loại thuế sau: (1) không đánh thuế di sản; (2) không đánh thuế tài sản ròng; (3) không đánh thuế tài sản, (4) không có thuế quà tặng … Như vậy, nếu như trở thành công dân Malta, bạn sẽ có luôn các đặc quyền của công dân châu Âu. Malta luôn ưu đãi miễn thuế cho cá nhân và cho cả doanh nghiệp.
Cư dân cư trú tại Malta từ 183 ngày/năm trở lên đều phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Vậy thuế thu nhập cá nhân ở Malta tính ra sao và dành cho đối tượng nào?
Thuế thu nhập cá nhân ở Malta cho người nước ngoài thường trú
Malta có hệ thống thuế dựa trên việc chuyển tiền cho người nước ngoài. Điều đó có nghĩa là bạn chỉ phải trả thuế Malta khi:
-
- Có thu nhập được tạo ra ở Malta
- Lợi nhuận vốn có được ở Malta (như bán tài sản ở Malta)
- Thu nhập được tạo ra ở nước ngoài được chuyển vào tài khoản ngân hàng ở Malta
Lưu ý: Thuế suất của người nước ngoài ở Malta được tính khác nhau theo một số chương trình cư trú đặc biệt như Chương trình cư trú toàn cầu, Chương trình nhà đầu tư cá nhân, Chương trình thường trú…
Thuế thu nhập cá nhân đối với người nước ngoài về hưu đến định cư tại Malta
-
- Thu nhập từ vốn ở nước ngoài (như bán cổ phiếu hoặc nắm giữ trong danh mục đầu tư chứng khoán ở một quốc gia khác) được miễn thuế ngay cả khi tiền thu được chuyển đến Malta.
- Thu nhập hưu trí từ chế độ lương hưu được miễn thuế.
- Có mức thuế suất ưu đãi ở Malta đối với cổ tức và thu nhập lãi thu được ở nước ngoài và chuyển đến Malta
Thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Malta
Malta có 3 bộ thuế suất thuế thu nhập cá nhân. Đối với các cặp vợ chồng ở Malta, trong 2 người phải có một người phối ngẫu chịu trách nhiệm nộp tờ khai thuế của cặp vợ chồng. Người đó có thể chọn thu nhập của cặp vợ chồng và thuế được tính theo tháng cho các cặp vợ chồng hoặc riêng lẻ, theo thang điểm cá nhân hoặc tỷ lệ của cha mẹ, tùy thuộc vào việc họ có con hay không.
Thang điểm thuế suất cá nhân của Malta
Các cá nhân ở Malta nộp thuế thu nhập theo thang điểm sau:
Thuế suất thuế thu nhập dành cho Người độc thân:
- Từ 0€ đến 9,100€ – 0%
- Từ 9,101€ đến 14,500€ – 15% (giảm thuế 1,365€)
- Từ 14,501 € đến 19,500€ – 25% (giảm thuế 2,815€)
- Từ 19,501€ đến 60,000€ – 25% (giảm thuế 2,725€)
- Từ 60,000€ trở lên – 35% (giảm thuế 8,725€)
Thuế suất thuế thu nhập dành cho cặp vợ chồng:
- Từ 0€ đến 12,700€ – 0%
- Từ 12,701€ đến 21,200€ – 15% (giảm thuế 1,905€)
- Từ 21,201€ đến 28,700€ – 25% (giảm thuế 4,025€)
- Từ 28,701€ đến 60,000€ – 25% (giảm thuế 3,905€)
- Trên 60,001€ – 35% (giảm thuế 9,905€)
Thuế suất thuế thu nhập dành cho Cha mẹ:
Tỷ lệ này được áp dụng cho các trường hợp cha mẹ đang nuôi con dưới 19 tuổi hoặc con cái dưới 22 tuổi nếu đang học đại học ở Malta.
- Từ 0€ đến 10,500€ – 0 %
- Từ 10,501€ đến 15,800€ – 15% (giảm thuế 1,575€)
- Từ 15,801€ đến 21,200€ – 25% (giảm thuế 3,050€)
- Từ 21,201€ đến 60,000€ – 25% (giảm thuế €3,050)
- Trên 60,001€ – 35% (giảm thuế 9,050€)
Thuế cá nhân ở Malta không bao gồm bất kỳ loại thuế thừa kế chung nào.
Tại sao nên chọn Quốc đảo Malta để định cư?
Chương trình định cư Malta là con đường dễ dàng nhất để trở thành công dân Châu Âu thông qua chương trình đầu tư tài chính chỉ từ 75.000 EURO để lấy thẻ xanh cho gia đình 4 thế hệ.
- Malta hiện đang có chương trình hỗ trợ gói vay tài chính, thay vì mức đầu tư tối thiểu 100.000 Euro, bạn chỉ cần đầu tư 70.000 Euro trong thời gian ưu đãi của chương trình.
- Thời gian xét duyệt hồ sơ nhanh chóng – chỉ trong 8 tháng. Tuy nhiên do số lượng hồ sơ nộp về Malta ngày càng nhiều, bạn nên có quyết định nộp hồ sơ sớm để tránh mất thời gian chờ đợi.
- Nhờ kinh tế phát triển nhanh chóng, giá trị bất động sản tại Malta đang tăng nhanh, chương trình đầu tư này giúp bạn vừa sở hữu bất động sản tại Malta vừa có thẻ xanh định cư lâu dài.
- Đây là chương trình của chính phủ Malta, chính phủ sẽ duyệt hồ sơ cho bạn trước, sau đó mới bạn mới chính thức đầu tư nên rất an toàn.
- 4 thế hệ gia đình cùng sở hữu thẻ PR Malta nhanh chóng chỉ với 1 bộ hồ sơ.
- Cơ hội học tập, làm việc, kinh doanh tại Châu Âu thông qua các con đường giao thương của Malta.
- Tận hưởng chất lượng cuộc sống đẳng cấp, an toàn, được chăm sóc y tế và chế độ an sinh xã hội hàng đầu thế giới tại Malta.
